- Viernes, 10 de Diciembre 2021
Las cooperativas de ahorro y crédito no forman parte del FSD, por lo que, en caso de quiebra, los aportes serían solo respaldados por los activos de la cooperativa.
El 30 de noviembre la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) anunció la suspensión de operaciones de la cooperativa de ahorro y crédito Credicoop Arequipa y suspendió sus operaciones en sus 96 agencias del país. La noticia de quiebra de una entidad que capta ahorros del público pone en alarma a los ahorristas, muchos de los cuáles no saben cuál será el destino del dinero que han venido acumulando a través de los años.
Una cooperativa ofrece mayores intereses pero también un mayor riesgo”.
La razón por la que la SBS suspendió sus operaciones se debió a la perdida del capital social y de la reserva cooperativa, lo que implica que tenía un capital negativo. Pero ¿qué significa tener un capital negativo? La ecuación básica en contabilidad indica que los activos son iguales al patrimonio y los pasivos. Esto implica que las empresas conforman sus activos a través de obligaciones (deuda) con otros agentes y a través del patrimonio, entre ellos, el capital social que conforman los aportes de sus socios. Por tanto, cuando tenemos un capital negativo reportado, parte de los aportes de los ahorristas estaría en juego. En estos casos, el deber de la SBS es la de garantizar la seguridad de los ahorristas, asegurando que las entidades cuenten con la solvencia de poder responder frente a los retiros de sus aportantes.
Entonces, ¿qué sucede si una entidad que toma ahorros quiebra? Una de las maneras que se garantiza la seguridad del ahorrista es a través del fondo seguro de depósito (FSD), el cual está integrado por las empresas bancarias, las empresas financieras y las cajas municipales y rurales. El FSD protege a sus ahorristas hasta por el monto de S/112,853 en el caso de quiebra. Sin embargo, las cooperativas de ahorro y crédito no forman parte del FSD, por lo que, en caso de quiebra, los aportes serían solo respaldados por los activos de la cooperativa. Usualmente, este mayor riesgo es compensado por una mayor tasa de interés; sin embargo, el ahorrista tiene que medir entre su capacidad para tomar el riesgo y la seguridad que requiere en su inversión, pues aquellas empresas que compensan con una mayor ganancia usualmente tienen una menor ratio de cobranza en los créditos que otorgan, lo que implicaría que podrían perder el dinero de los ahorristas si eligen ofrecerles crédito a clientes riesgosos. El caso de Credicoop nos recuerda que una mayor ganancia implica riesgo, por lo que debemos de informarnos sobre la seguridad de nuestros depósitos y la solvencia de la entidad en quién confiamos.
Artículo publicado en Radio Programas del Perú
Es Doctor en Administración de Empresas de la prestigiosa Maastricht School of Management en los Países Bajos. Además, obtuvo el título de Doctor en Administración Estratégica de Empresas de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Asimismo, cuenta con un Master of Philosophy de la Maastricht School of Management de Países Bajos. A nivel de posgrado, ha completado un Magíster en Administración de Empresas en la Universidad del Pacífico en Perú, y es Licenciado en Economía por la misma universidad, lo que le brinda una perspectiva amplia y sólida en términos económicos y de gestión empresarial. Además, ha participado en programas de desarrollo ejecutivo de renombre, como el Executive Development Program de la Escuela de Negocios de Wharton en Estados Unidos y el Business Leadership Program de la Fundación Getulio Vargas en Brasil. Además, ha realizado estudios de especialización en el Banco Mundial, el PNUD y Wilson Learning, Asimismo, participó en el Colloquium on Participant Centered Learning (Programa CPCL) del Harvard Business School en Estados Unidos.
Fecha: 06/07/2023 
